Что нужно знать об индивидуальных инвестиционных счетах
Что нужно знать об индивидуальных инвестиционных счетах
11 ноября 2019 - 12:25
Что нужно знать об индивидуальных инвестиционных счетах 11 ноября 2019 - 12:25
Антон Павлов

Сегодня получить дополнительный доход можно не только с помощью банковских депозитов, но и попробовать свои силы на фондовом рынке, зарабатывая деньги с помощью индивидуального инвестиционного счёта. Что это такое, по просьбам читателей разбиралась «Крымская газета».

Кто не рискует?…

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это относительно новый продукт, предлагаемый потребителям профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Вам достаточно поместить свои сбережения на ИИС, и вы получите возможность покупать акции, облигации и другие ценные бумаги и получать по ним доход. Доход от ИИС складывается из двух составляющих: результата от торговли приобретёнными ценными бумагами и инвестиционного налогового вычета.

Как отмечают в отделении по Республике Крым Южного главного управления Банка России, индивидуальный инвестиционный счёт способен принести его владельцу большую прибыль по сравнению с традиционным банковским вкладом, вот только использование ИИС несёт определённые риски. Никто не может вам гарантировать доходность вложений в ИИС. Кроме того, есть вероятность их потери. Но существует возможность подобные риски минимизировать – например, облигации федерального займа (ОФЗ) по надёжности не уступают банковским вкладам и имеют при этом гораздо большую гарантированную доходность.

Стоит помнить, что инвестиции на фондовом рынке не застрахованы государством в Агентстве по страхованию вкладов, в отличие от банковских вкладов. Однако если они вложены в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющего, они останутся у вас. Вы, как и прежде, будете их владельцем.

 

Открываем ИИС

Сделать это может любой гражданин, который заключит договор на брокерское обслуживание. Если клиент откроет ИИС у брокера, то он сможет самостоятельно совершать сделки на бирже – покупать и продавать акции, облигации, заключать договоры, которые являются производными финансовыми инструментами (ПФИ). Конечно, для этого нужно хорошо разбираться в рынке ценных бумаг, следить за происходящими событиями, кропотливо и вдумчиво считать и сравнивать.

Тем же, кто не хочет вникать в тонкости финансового рынка, лучше открыть счёт у управляющего, который будет профессионально распоряжаться деньгами. Действовать он будет исключительно в рамках заключённого договора.

Кого бы вы ни выбрали (брокера или управляющего), необходимо проверить, есть ли у него соответствующая лицензия. И, конечно, следует сравнивать предложения: каждый брокер или управляющий предлагает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счёта. Да, за обслуживание счёта придётся платить.

 

Больше вклад – больше доход

Максимальное ограничение суммы, которую можно внести на индивидуальный инвестиционный счёт в течение года, составляет один миллион рублей. Стартового минимума нет, его определяет брокер или управляющий, а также здравый смысл. Конечно, можно положить на ИИС и небольшую сумму, например, 30 тысяч рублей, но заработать получится немного, и вычет с такой суммы тоже невелик, тем более что часть денег, как мы уже сказали, необходимо будет отдать за обслуживание счёта и в качестве комиссии брокеру или управляющему.

Кстати, стоит учитывать, что индивидуальный инвестиционный счёт лучше открывать минимум на три года. Только в этом случае можно будет получить налоговый вычет – основное преимущество ИИС. Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде налогового вычета: вам придётся вернуть вычет и уплатить налог. Это может быть вычет на взнос (платится в размере 13%, получить обратно можно не более 52 тысяч рублей в год) либо вычет из дохода, подлежащего налогообложению (если человек работает официально и платит налоги, то может вернуть часть уплаченных денег). Для получения вычетов необходимо будет обратиться в налоговую службу.

 

Расчёты по получению возможной прибыли от ИИС

Рассмотрим два варианта развития событий с учётом ежегодного внесения на инвестиционный счёт 400 тысяч рублей: при получении налогового вычета на взнос и получения налогового вычета из дохода. Для расчётов возьмём среднюю доходность 10%, комиссию брокера или управляющего учитывать не будем.

Пример 1 (получение налогового вычета на взнос).

Предположим, что каждый год вы будете вносить на счёт 400 000 рублей. Для расчёта используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчёт не учитывает комиссию брокера или управляющего.

 

Финансовый результат по итогам года (взнос + доход от операций по средствам ИИС)

Сумма налогового вычета

Взнос на ИИС  400 000 руб.

I год    400 000 + 10% = 440 000 руб.

 

II год   (440 000 + 400 000) + 10% = 924 000 руб.

 

III год (924 000 + 400 000) + 10% = 1 456 400 руб.

Важно! Размер налогового вычета не может превышать размер уплаченного вами НДФЛ.

Итого за три года:  1456 400  – (256 400 × 0,13) = 1 423 068 руб. на вашем ИИС + 52 000 × 3 = 156 000 руб. на вашем банковском счете.

 

13% × 400 000 = 52 000 руб.

13% × 400 000 = 52 000 руб.

13% × 400 000 = 52 000 руб.

 

 

Положительный финансовый результат облагается подоходным налогом по ставке 13%. Налог будет рассчитан и удержан в момент расторжения договора.

Важно помнить: не все инвесторы получают такой доход, это рисковая деятельность, доходность может быть ниже, может отсутствовать или быть отрицательной, существует риск потери вложений.

При этом для получения данного типа вычета достаточно официально работать, платить НДФЛ и вносить деньги на ИИС. Тогда можно получать вычет 13%. Например, вы внесли на индивидуальный инвестиционный счёт 100 тысяч руб., умножаете сумму на 13% и получаете вычет в размере 13 тысяч руб. Именно такую сумму вы можете вернуть себе в течение одного года.

 

Пример 2 (налоговый вычет из дохода).

Предположим, что каждый год вы будете вносить на счёт 400 000 рублей. Для расчёта используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчёт не учитывает комиссию брокера или управляющего.

 

Если вы все три года подряд вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счёт и хотите вернуть налоговый вычет из дохода (всё, что вы заработали на своём ИИС сверх взносов), вам не придётся платить НДФЛ.

Чтобы получить такой вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа (на взнос) в течение прошедших лет. Эту справку вы отдаёте брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.

Таким образом, ИИС становится отличной альтернативой обычному банковскому вкладу и может принести больший доход при грамотном инвестировании, а также имеет преимущества, связанные с налоговым вычетом.